財務票據管理制度?

一、為加強票據管理,規范票據業務,明確管理責任,特制定本制度.

二、財務票據包括銀行票據和非銀行票據.銀行票據包括支票、貸記憑證等;非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等.

三、財務票據的領購、保管、核銷業務由專人分工負責.出納擔任銀行票據的保管業務,經財務總監指定的會計人員負責非銀行票據的保管.非銀行票據領用后由領用人保管,領用的收據由出納包管.

四、財務票據應存放于保險箱內,有專人妥善保管.財務印章與銀行票據應由財務總監與出納分別保管.非銀行票據的保管使用兩分開原則,不得由一人兼任.

五、辦理有關票據業務必須財務總監審核,出納員根據審核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據,收取款項時應開具收據.

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