為什么貨幣資金余額在資產負債表中的比重相對較少?

一. 貨幣資金占總資產比重是否在合理的15%-25%之間,過低則有一定資金壓力,過高則盈利能力有保守趨向,同時應觀察其與去年增減情況與凈資產比重情況與同行業平均值情況.

貨幣資金是指企業在報表出報日,以貨幣形式存在的所有貨幣資金.包括:庫存現金、銀行存款、匯票、信用卡存款等.

二. 一般來說"貨幣資金"占總資產比重越高,說明本企業的資金儲備率越高,經營風險越小,償債能力也越強.如占總資產比重較低,則說明企業的資金鏈有一定風險,且償債能力也越弱.但貨幣資金也有其兩重性.如貨幣資金過多也說明企業資金利用率不高,勢必影響其盈利能力.

因此認為貨幣資金占總資產的比重為15%-25%之間比較合理.當然對于穩健的投資者來說,貨幣資金占總資產比重高一些還是可以關注的.現將貨幣資金的使用方法做一總結.

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