銀行回單如何做賬?

1、支付款項的回單

借:其他應付款、預付賬款、應付賬款等

貸:銀行存款

2、收到款項的回單

借:銀行存款

貸:其他應付款、預付賬款、應付賬款等

銀行存款是企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金.企業根據業務需要,在其所在地銀行開設賬戶,運用所開設的賬戶,進行存款、取款以及各種收支轉賬業務的結算.

根據我國現金管理制度的規定,每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶,辦理存款、取款和轉賬結算,企業的貨幣資金,除了在規定限額以內,可以保存少量的現金外,都必須存入銀行.

企業的銀行存款主要包括:結算戶存款、信用證存款、外埠存款等.銀行存款的收支業務由出納員負責辦理.每筆銀行存款收入和支出業務,都須根據經過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證.

在會計中,銀行存款屬于資產類.期末余額就在借方.在會計分錄中,借方表示增加.貸方表示減少.

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