上月沒有計提和繳納社保本月發工資怎么做賬?

一般要先做計提科目:

借:管理費用-工資

貸:應付職工薪酬

應交稅金-個人所得稅

發放時:

借:應付職工薪酬

貸:其他應收款-社保

銀行存款(現金)

繳納社保和個稅:

借:管理費用-社保

其他應收款-社保

應交稅金-個稅

貸:銀行存款

補交社保(養老)交納的利息、滯納金可以做賬,可以稅前扣除,計入營業外支出.利息計入財務費用-利息.應付職工薪酬或其他應付款(員工差旅費等)未支付前原始憑證是計提的員工工資表和差旅費實際發生的支持票據.實際支付的時候,不用再貼原始憑證.

以上就是小編針對【上月沒有計提和繳納社保本月發工資怎么做賬】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題，可以關注“中國會計網”公眾號，進入會計實務交流群，免費答疑。