申報數據和賬上的數據不同如何調整?

如果增值稅申報表與賬簿不一致,那么首先要分析不一致的具體原因,根據不同情況作相應調整.具體如下:

1、如果是報表出現錯誤,則直接對報表數據進行調整,而無需做憑證.但是為了便于之后核對,可以在賬簿本年利潤科目所對應的月份摘要備注下.

2、如果是賬簿出現錯誤,則需在摘要里寫明:補記哪年哪月第幾號憑證.

3、如果找不出究竟哪里出錯了,則建議最好對報表進行修改.因為賬簿是一筆筆記下來的,根據賬簿進而形成報表,可按照賬簿進行相應調整.

如果發現申報表和賬不一致,應當建立申報明細臺賬,記錄并消除差異(非政策性差異和政策性差異).具體如下:

1、每月申報期,從稅控系統導出開票數據和進行抵扣數據.

2、對導出的數據和財務數據進行認真核對,按照差異列出相應明細表.

3、申報口徑應當按照增值稅規定申報,除了符合稅收規定,也要避免納稅風險.

4、年底的時候,對差異盡量全部清除,保持財務及申報表的一致性.假設沒有清除的情況下,則差異會過渡到第二年.
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