小規(guī)模納稅人收到專用發(fā)票如何處理

1、檢查票面信息,驗證發(fā)票無誤

目前,給小規(guī)模納稅人開具專票是不是合規(guī)行為并沒有明確的判定,所以收票方只需要判斷票是不是真實合規(guī)的即可.通過增值稅發(fā)票查詢平臺來查驗真?zhèn)?檢查購買方是不是自己公司的單位名稱和納稅人識別號.票面信息無誤即可接收.

2、匯報領導,聯(lián)系開票方

遇到這種情況,要向自己的主管領導說明.因為如果是以后要經(jīng)常合作的單位得話呢,還會收到很多的發(fā)票.這次可能是沒給對方說清楚自己單位是小規(guī)模納稅人,導致對方?jīng)]給開普票,說明情況之后,已經(jīng)收到的發(fā)票可以要求退回重開,并且日后合作中都可以避免這種問題.

3、準確入賬

小規(guī)模納稅人繳納的增值稅是用征收率計算繳納的,應納稅額=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率.所以小規(guī)模納稅人不用區(qū)分稅額,直接將發(fā)票全額計入成本或者費用即可.

4、主動說明,規(guī)避風險

5、做好附件留存
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