上月計(jì)提第一季度企業(yè)所得稅分錄忘記做了怎么辦?

是否上月已繳納應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅, 如果是的話,補(bǔ)提就可以了,因?yàn)槭钱?dāng)年的不用調(diào)整

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

如果既沒有繳納也沒有計(jì)提,那么首先需要補(bǔ)提,然后繳納.

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

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