給天貓開的服務費怎么做賬?

會計分錄我們可以這樣做:

借:管理費用-技術服務費

貸:銀行存款

天貓會計日常應對各項費用的會計處理技巧:

一、 年度技術服務費:

也叫天貓平臺年度使用費用,一般為30000元/年;一般年初從店鋪余額寶中扣除,年末店鋪達到協議銷量時,天貓將該費用將給予返還,店鋪沒有達到協議銷量,該費用不予返還,天貓開具年度技術服務費發票,對于天貓是一項業務收入.

1、 年初扣款:

借:其他應收款-XX天貓科技有限公司

貸:其他貨幣資金-支付寶

2、 店鋪達到協議銷量時,天貓將該費用將給予返還.

借:其他貨幣資金-支付寶

貸:其他應收款-XX天貓科技有限公司

3、店鋪沒有達到協議銷量,收到發票后及時作如下財務處理:

借:銷售費用-天貓年度技術服務費

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:其他應收款-XX天貓科技有限公司

注:年度運營中如有店鋪關停現象,按實際發生的技術服務費扣減,同時沖減費用和其他應收款.如年度根據協議銷售量可以確定當年度需承擔技術服務費,則應在當年度即確認該筆費用

二、傭金

天貓平臺按收入的金額計提5%做為其傭金收入(相當于實體超市給供貨商的扣點).

實物交易完成后,自動從店鋪的支付寶中扣除.對于天貓是營業收入,對于店鋪是銷售費用.

由于扣除時無發票,賬務做預付賬款處理.

借:其他貨幣資金-在途資金-支付寶

預付賬款-天貓傭金

預付賬款-天貓積分

財務費用-POS手續費

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

當月發生的傭金支出于次月10號左右及時在天貓店鋪后臺向天貓做出開具傭金發票的申請,發票收到后,做如下賬務分錄:

借:銷售費用-店鋪費用-天貓傭金

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:預付賬款-天貓傭金

備注:平時月份可這樣處理,但在年末或某些時點需進行審計的話,按權責發生制記賬,即將當月傭金計入當月.

以上就是小編針對【給天貓開的服務費怎么做賬?】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學習更多會計實操，可以關注“中國會計網”公眾號，入會計實務交流群，免費答疑。