上年未計(jì)提的增值稅今年怎么做分錄?

1、如果上年已做含稅收入,則調(diào)整以年度損益

借:調(diào)整以年度損益

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

借:利潤分配--未分配利潤

貸:調(diào)整以年度損益

2、如果上年已做不含稅收入,則

借:利潤分配--未分配利潤

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

上年度所得稅未計(jì)提已交 本年度如何計(jì)提?

計(jì)提

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)

借:利潤分配-互氦皋教薤寄鴿犀龔簍未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

又或者是直接走本年度的所得稅,不用走以前年度損益調(diào)整.

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